会计高级财会所得税问题
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1)A公司2006年12月31日购入价值20万设备预计使用5年,无残值,会计采用直线法提折旧,而税法采用双倍余额法提折旧,2008年以前所得税率33%2008年税率变为25%。2008年12月31日递延所得税负债余额为多少?答案1.2万是怎么算出来的?
(2)某企业采用年数总和法提折旧,税法用平均年限法提折旧,2008年利润310万,平均年限法提折旧90万,年数总和法提折旧180万所得税率为25%2008年应交所得税款?答案100万怎么算的?
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