某家电生产企业，2010年销售产品取得主营业务收入3000万元，发生主营业务成本20

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某家电生产企业，2010年销售产品取得主营业务收入3000万元，发生主营业务成本2000万元，缴纳增值税85万元，营业税金及附加5.95万元，全年已预缴企业所得税110万元，以前年度无亏损。除此以外，经税务师事务所审核，该企业其他涉税事项如下：（1）营业外收入550万元，系3月份企业接受其关联企业赠与的机器设备一台并于当月投入使用，企业已计入当期损益。发票所列金额为550万元，企业自己负担的运输费、保险费和安装调试费50万元；全年计入成本、费用的固定资产折旧为55万元，企业采用直线折旧法，残值率为5％，税法规定最低折旧年限为10年。（2）7月购置并投入使用符合条件的安全生产专用设备企业未进行账务处理，购置设备投资额96万元，预计使用10年，净残值为0；已向税务机关办理优惠备案。（不考虑增值税因素）（3）期间费用1000万，其中包括广告费500万元、业务招待费20万元、开发新产品研究开发费用20万元；（4）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠6万元）；（5）计入成本、费用中实发的合理的工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支付职工福利费29万元，职工教育经费2万元；（6）所发生的财务费用中包括支付银行贷款的利息180万元和向非金融企业支付借款1 500万元的本年利息120万元（年利率8%，同期银行贷款年利率为6％）。根据上述资料，回答以下5个问题：（1）该企业2010年度的利润总额为多少万元？（2）该企业2010年度应纳税调增多少万元？（3）该企业2010年的应纳税所得额为多少万元？（4）该企业2010年应纳企业所得税多少万元？（5）该企业应补缴税款多少万元？

参考答案:

（1）490.05；（2）104.25；（3）594.3；（4）138.975；（5）28.975

暂无解析

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