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DUIA公司2017年利润总额4 000万元，递延所得税资产、负债期末

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DUIA公司2017年利润总额4 000万元，递延所得税资产、负债期末余额为0，未来期间能够取得足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异，企业所得税税率为25%。发生如下交易事项：①购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本150万元；②收到与收益相关的政府补助1 500万元，用以补偿以后期间损失，该政府补助不属于免税收入，应于收到当期确认收益；③违反经济合同支付违约金100万元。下列关于DUIA公司2017年所得税的处理正确的有（）。

A

递延所得税负债为37.5万元

B

递延所得税资产为375万元

C

所得税费用为1 025万元

D

应交所得税为1 400万元

参考答案:

考点：所得税费用,资产的计税基础

相关问题:

下列项目中，不应确认递延所得税负债的有（）。

大海公司适用的所得税税率为25%，2017年12月因违反当地有关环保法

递延所得税资产一般应在资产负债表中（）项目列报。

芬芳企业上年适用的所得税税率为15％，“递延所得税资产”科目借方余额为

DUIA公司采用资产负债表债务法核算所得税，2017年以前适用的所得税

甲企业与乙银行签订一借款合同。合同约定：甲企业向乙银行借款500万元，

甲公司欠乙公司30万元，一直无力偿付，现丙公司欠甲公司50万元已到期，

甲欠乙到期货款50万元，丙欠甲到期借款80万元，甲从未向丙主张过返还。

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